Работа полиграфологов с экономическими преступлениями

К экономическим преступлениям относятся незаконное присвоение материальных ценностей, денежных средств, повреждение имущества в целях финансового обогащения.

В большинстве экономических преступлений, таких как ночные кражи, воровство, кражи со взломом преступники стараются не контактировать со своими жертвами. В отсутствии жертвы социально сдерживающие механизмы мало эффективны, что позволяет преступнику легче подавлять угрызения совести, если остатки таковой имеются, легче оправдать свои действия. Грешам Сайке (1956) писал, что «внутренние чувства человека легче нейтрализуются при физическом отсутствии жертвы»». Причина – преступник не знает жертву как человека и относится к ней, как к объекту.

Процентное отношение экономических преступлений не стабильно и может меняться от разных условий. Поэтому общие цифры носят характер ориентировочного значения.

Так в 1999г. в США хищения имущества составляли 68% от всех имущественных преступлений, кражи со взломом 21%, угон автомобилей 11%. Средняя стоимость похищенного имущества составляла 1449 долларов.

Раскрываемость была мала и составляла 18%. Не вызывает сомнения, что большинство экономических преступлений совершается ради денег.

Стимулом для совершения экономических преступлений является разница между тем, что человек имеет, и что хотел бы иметь. Нередко преступник, совершая экономическое преступление, получает удовольствие и самоудовлетворение от самого факта совершения преступления, от того насколько оно было успешным.

Несмотря на различия правовой оценки таких видов преступлений как кражи и разбойные нападения, в основе их лежит единая цель – завладеть материальными ценностями, не принадлежащими преступнику. Поэтому методика составления полиграфных опросников едина. При расследовании разбойного нападения добавляются лишь тесты на способы угрозы жизни пострадавшего.

Из квартиры могут быть похищены ценности, деньги, электронно- бытовые приборы – как в отсутствие хозяина, так и в его присутствии с угрозой жизни с помощью пистолета или автомата. В последнем случае можно получить описание одежды преступника, его внешние признаки, т.е. все то, что может видеть и слышать пострадавший, включая и способы угрозы.

При определении степени осведомленности подозреваемого в деталях преступления, связанных с потерей материальных ценностей пострадавшим, будут применены тесты на выявление знания подозреваемым, например, суммы денег, места их нахождения, в каких купюрах они были или во что были завернуты и т.п.

Взятка

Этот вид преступлений заключается в получении должностным лицом – лично или через посредника – материального вознаграждения за действия, осуществляемые взяткодателем в его интересах. Взяточничество на Руси процветало всегда. Взятки брали и в Древней Руси, и во времена построения светлого будущего. Взяточники находятся в любой среде; от работников домоуправления, таможенников до судей и прокуроров. Взяточник – человек, у которого понятие “совесть” отсутствует напрочь. Количество должностных преступлений растет огромными темпами. Если в 1991году было арестовано 2540 чел, в 1992 – 3331 чел, то в 1995-м – более 6000. Статистика показывает, что более 30% взяток дается коммерсантами для получения различного рода льгот. Взятки в последнее время стараются брать не из первых рук. И продвижение от лица, дающего взятку, до лица, берущего взятку происходит через промежуточные звенья, доверенных лиц, причем зачастую взятка дается не в явном виде.

В 1995году каждая седьмая преступная группировка пользовалась услугами коррумпированных чиновников, выделяя на их содержание до 50% своей прибыли.

Раскрытие этого вида преступлений относится к разряду наиболее сложных. Причины – ограниченный круг участников преступления и сложность получения необходимой информации. Использование проверок на полиграфе значительно расширяет возможности оперативных сотрудников в расследовании данного вида преступлений. При проведении тестирования необходимо учитывать, что в этом событии присутствуют как минимум два человека: лицо, дающее взятку, и лицо, берущее взятку. Для вычисления группы подозреваемых надо исходить из общего положения: кому это было нужно? Если будущий бизнесмен хочет установить торговую палатку в каком-то районе города, то взятку могут требовать архитектор района, чиновник администрации района, районного отделения милиции.

Список потенциальных взяточников легко определяется по подписям на официальных бумагах, разрешающих установить торговую точку. Безусловно, не все чиновники коррумпированы. При подготовке тестов мы можем подозревать кого угодно. Раз подпись стоит в документе – есть вероятность получения определенного вознаграждения за нее. Поэтому, при расследовании таких преступлений в первую очередь необходимо проводить обследование лиц, которые потенциально могут быть взяткодателями. При обследовании данной категории людей основные тесты – “Поисковые” и “Прямые”. Составление “Непрямых тестов” практически невозможно.

После проведения обследований потенциальных взяткодателей мы можем получить достоверную информацию: кому, когда давалась взятка и ее сумма. На втором этапе, когда будет проведена полиграфная проверка чиновников, получивших взятку, цифры, полученные ранее, могут использоваться с определенным допуском в “Непрямом методе” проверок. Действительно, если проверка торговой точки, принадлежащей фирме Х, показала, что чиновник К получил за поставленную подпись 10 дней назад взятку в размере 10000 долларов в стодолларовых купюрах, эти данные могут использоваться в “Непрямом методе” при проверке подозреваемого чиновника. Вопросы могут быть поставлены в таком контексте: “Как вы считаете, при оформлении какая- нибудь из ниже перечисленных фирм давала взятку чиновникам?” В списке из 5 – 7 выдуманных фирм, включена и фирма Х. Далее “В какой валюте, какая сумма, в каких купюрах?”

Ставить вопрос на время получения взятки при “Поисковом” и “Непрямом методах” рискованно, т.к. неизвестно, когда еще чиновник брал взятки от других фирм. Если даже мы конкретизируем вопрос: “Когда дала взятку фирма Х?”, наши нейтральные вопросы могут совпасть по времени с получением крупной взятки от другой, неизвестной нам фирмы, что в результате значительно снизит точность прогноза на ожидаемый нами вопрос.

В практике могут быть случаи, когда взятку берет секретарь или чиновник более низкого ранга, а потом передает лицу, поставившему разрешающую подпись. Могут быть случаи, когда главный чиновник не берет взяток, а подчиненные используют его положение для личной наживы. Но это явление довольно редкое, и, как правило, чиновничий аппарат сам быстро разбирается в таком преступлении. Есть случаи, когда существует мощное промежуточное звено референтов, консультантов, секретарей, могущих повлиять на принятие решения “боссом”. Для выяснение участников этого преступления возможно использование “Поискового теста”, поставленного в таком контексте: “Кому выдали взятку, чтобы ускорить прохождение документов?” Далее перечисляются фамилии разных лиц, которые могли реально повлиять на характер подписи и ее сроки. Если получаем положительную реакцию на имя реального лица, проводится стандартная проверка на сумму, тип валюты, купюры и т.д.

Предположим, что мы получаем положительную реакцию одного из чиновников на взятку. Следующим обследованием мы должны выяснить: взятку он забирал полностью себе или делился с кем-нибудь. На втором этапе выясняем, какой процент он оставлял себе и какой отдавал. Далее проводится проверка следующего должностного лица на получение взятки. Так поэтапно мы можем дойти до самого высокого звена в этой цепочке участников преступления. В качестве примера можно привести расследование одного из преступлений, совершенных на территории Краснодарского края. В ГУВД одного из городов поступила информация о том, что районный архитектор за право нахождения торговых точек на территории его района ежемесячно заставляет выплачивать ему за каждую точку от 200 до 500 долларов. Величина денежного вознаграждения определялась размером торговой точки и престижностью места ее установки. Предварительная беседа с владельцами торговых палаток не дала положительных результатов. Полиграфная проверка была проведена с использованием на первом этапе только “Поисковых тестов”, т.к. конкретная информация полностью отсутствовала.

Первый “Поисковый тест” был проведен на выяснение криминального прошлого обследуемого. Если положительная реакция была получена на несколько вопросов; например “дача взятки” и “продажа наркотиков”, то “наркотики” выделялись в самостоятельное направление.

Тест № 1. Вы в своей жизни совершали когда-нибудь противоправные действия, за которые не понесли уголовного наказания:

0. Угон вертолета?
1. Продажа краденного?
2. Поджоги?
3. Дача взятки?
4. Угон автомобилей?
5. Подделка документов?
6. Продажа наркотиков?
7. Кражи?
8. Изнасилования
9. Убийства?

Следующий тест предназначен для выяснения объекта, которому давалась взятка. С учетом того, что этот процесс мог быть многоэпизодным, время дачи взятки было ограничено

Тест № 2. В последний месяц, вы давали взятку для решения проблем, связанных с работой торговой точки:

0. В школу?
1. В районную прокурору?
2. В общество трезвости
3. Районному архитектору?
4. В районную профсоюзную организацию?
5. В районное строительное управление?
6. В краевое общество ветеранов?

Торговая точка освещалась и отапливалась электричеством, и по этому направлению теоретически тоже могли давать взятки, в связи с этим из теста были исключены вопросы “горгаз?”, “горводопровод?”. В тесте № 2 уточнение объекта получения взятки было сокращено до одного районного архитектора.

Теоретически возможно было поставить вопросы, связанные с санэпидстанцией, районным энергетиком, администрацией района, райотделом милиции, пожарным управлением и т.д. Но тогда необходимо составить другие тесты, что приведет к значительному увеличению объема обследований. Техника подготовки теста и само тестирование остались те же, лишь увеличилось число направлений. В данном тесте была получена положительная реакция на дачу взятки районному архитектору. Следующий тест был направлен на установление суммы взятки, переданной владельцем торговой палатки.

Тест № 3. Как вы считаете, какую сумму в долларах ежемесячно необходимо платить районному архитектору, чтобы у него не возникло претензий к вашей торговой точке:

0. 50 долларов?
1. 800 долларов?
2. 200 долларов?
3. 300 долларов? (положительная реакция)
4. 700 долларов?
5. 100 долларов?
6. 900 долларов?

Следующим вопросом, на который нас просили ответить оперативники, было время дачи взятки. Для этого был составлен тест:

Тест № 4. Как часто надо давать взятку:

0. Один раз в год?
1. В районе 10-го числа каждого месяца?
2. В районе 15-го числа каждого месяца?
3. В районе 5-го числа ежемесячно?
4. В районе 25-го числа ежемесячно?
5. В районе 20-го числа ежемесячно?
6. В районе 30-го числа ежемесячно?

Следующий блок тестов был направлен на установление лица, получающего взятку, и его посредников. Штат районного архитектора состоял из трех человек: самого районного архитектора, его заместителя и секретаря. В результате обследований была получена достоверная информация о сумме в 300 долларов, ежемесячно выплачиваемой в качестве взятки фирмой Х, и сроках выплаты. Это дало возможность провести обследования самого архитектора, его заместителя и секретаря с использованием наиболее точного непрямого метода.

Тест № 5. Какую сумму в долларах США выплачивала ежемесячно фирма

0. 50 долларов?
1. 600 долларов?
2. 100 долларов?
3. 300 долларов? (значимый вопрос)
4. 800 долларов?
5. 700 долларов?
6. 900 долларов?

Зная тариф взяток, при составлении теста № 5 в качестве нейтральных вопросов не назывались цифры в этом диапазоне, т.е. от 200 до 500 долларов. Подозреваемые могли брать взятки с других фирм. Боязнь разоблачения могла бы вызвать мощную дополнительную реакцию на другие суммы взяток, что в данном случае затруднило бы оценку реакции на значимый вопрос по фирме.

Следующий “Непрямой тест” был составлен на время дачи взятки.

Тест № 6. В какое время месяца приносил взятку представитель фирмы:

0. Один раз в год?
1. В районе 20-го числа?
2. В районе 10-го числа?
3. В районе 5-го числа? (значимый вопрос)
4. В районе 15-го числа?
5. В районе 30-го числа?
6. В районе 25-го числа?

Последние два теста № 5 и № 6 – предъявлялись всем трем подозреваемым. Достоверная положительная реакция была получена у секретаря и районного архитектора.

Следующая задача, стоявшая перед специалистом полиграфологом, – выяснить процент от общей суммы, оставляемой секретарем при передаче взятки руководству. Учитывая, что процент должен быть небольшим и обычно колеблется от 1 до 10%, все уточняющие вопросы ставили в этом интервале.

Тест № 7. При передаче взятки, какой процент оставался у передающего лица:

0. Около 20%?
1. Около 1%?
2. Около 5%?
3. Около 10%? (положительная реакция)
4. Около 7%?
5. Около 2%?
6. Около 4%?

Дублирование этого теста, с несколько другим ракурсом, было в тесте № 8. В нем уточнялась сумма, которую получил районный архитектор от фирмы Х. На основании теста № 3 общая сумма составляла 300 долларов. Десять процентов оставляла секретарь (тест № 7), следовательно, первое лицо получало 270 долларов.

Тест № 8. Какую сумму в долларах от фирмы Х, вы получали на руки от секретаря каждое 5-е число (при тестировании секретаря:” какую сумму передавали…”):

0. 530?
1. 720?
2. 140?
3. 270? (значимый вопрос)
4. 810?
5. 680?
6. 990?

Эти тесты также были предъявлены всем трем подозреваемым. Один из них – помощник районного архитектора – не дал положительной реакции, т.е. не был осведомлен. С другой стороны положительная реакция архитектора и секретаря давали повод сделать предположение об их совместном участии в преступлении. Для подтверждения данной гипотезы тест был поставлен на личности, которые могли брать взятку от руководителя фирмы Х. При составлении теста для предъявления секретарю в список включались фамилии ряда сотрудников районного административного управления, включая фамилию районного архитектора.

Если тест предъявлялся районному архитектору, то по аналогичному принципу включались женские фамилии, в том числе фамилия секретаря.

Тест № 9. Как вы считаете, кто получал взятку 5-го числа прошлого месяца от руководителя фирмы:

0. Иванов?
1. Колесников?
2. Булгаков?
3. Смирнов? (районный архитектор)
4. Цыкин?
5. Стариков?
6. Миронов?

В результате тестирования была получена положительная реакция секретаря на районного архитектора, и наоборот.

Следующей задачей, стоявшей перед операторами, было выяснить продвижение взятки: заканчивалось ли оно на районном архитекторе или деньги передавали в высшие инстанции. Для решения этой задачи был предъявлен ряд тестов. Первый из них был направлен на установление случаев принуждения к даче взятки.

Тест № 10. Вас принуждали в последние два года совершать следующие действия:

0. Сбор подписей?
1. Организация чьих-либо торжеств?
2. Осуществлять моральную поддержку кого-либо?
3. Давать взятки?
4. Вступать в какую-либо партию?
5. Осуществлять финансовую поддержку какого-либо общественного объединения?

В тесте № 10 положительная реакция не была получена ни на один из предъявляемых вопросов. Это обусловлено честностью и добросовестностью вышестоящих чиновников в исполнении своих служебных обязанностей. На практике бывают случаи, когда взятки дают от рядового продавца до заведующего базой, снабжающей ту или иную торговую точку. Несмотря на количество промежуточных звеньев от взяткодателя до последней инстанции, тактика расследования в основном идентична приведенному расследованию преступной связи: директор фирмы Х – секретарь – районный архитектор.

Могут меняться суммы, валюта, сроки оплаты, но все эти показатели относительно стабильны и при многоэпизодной выплате денег обычно меняются лишь сроки, и то в интервале один – два дня. Это связано с тем, что каждое промежуточное звено имеет свой строгий график дачи взятки наверх и разрыв одного звена может сломать всю цепочку. Если взятка одноразовая, например, за подключение торговой точки к районной энергосистеме, то общая закономерность полиграфных проверок остается такой же, с некоторой редакционной коррекцией. Если при многосерийной взятке, определяются дни ее регулярной дачи, то при одноэпизодной – когда конкретно была дана взятка главному энергетику. Если оформление разрешения было осуществлено давно (несколько лет назад), то включать в вопросы число месяца малоэффективно, обследуемый не может помнить этих деталей.

Если районный энергетик берет взятки практически ежемесячно, а величина ее нестабильна и зависит от многих факторов, то тест на сумму взятки может быть также малоэффективен. В данной ситуации четкую реакцию подозреваемого можно получить только на тесты “брал ли взятку вообще?”, “брал ли от конкретного предприятия?”

Возможно и другое начало при работе по взяткам:

В данном примере районному энергетику можно предъявить несколько тестов в таком контексте:

“За последний месяц (полгода и т.п.) вам предлагали взятки предприятия за подключение энергии?” – и перечислить несколько предприятий, давно работающих в его районе. Таких тестов с некоторым перерывом может быть предъявлено до пятнадцати и более. При получении положительной реакции на один из них в качестве продолжения можно провести тестирования на факт дачи взятки самим директором фирмы и т.д.

Таким образом, при полиграфных проверках всех видов взяток вначале проводится “Поисковый тест” с взяткодателем на выяснение суммы взятки, далее – с лицом, которому давалась взятка, и тест на время дачи взятки, а затем, оперируя полученными цифрами, проводим “Поисковые тесты” с чиновниками, подозреваемыми в получении денег.

Безусловно, можно начать тестирование с чиновника, берущего взятки. Определить суммы, даты и тех, кто давал взятки. Но этот путь может оказаться очень сложным, если чиновник берет взятки от десятков граждан и их величина колеблется в больших пределах, если в одни и те же числа их приносят от десятков предприятий. Поэтому полиграфные проверки по взяткам лучше всего начинать с поиска взяткодателей, а потом постепенно идти к их получателю.

В случае, когда пострадавший заявляет о вымогательстве, возможно начать тестирование с лица, получившего взятку. Наша коллега из Минска Семенихина М.В. провела успешную полиграфную проверку преподавателя вузов.

Пример обследования

Тест № 1. “На имя”

Тест № 2. Какие преступления вы совершили в своей жизни, за которые не понесли уголовной ответственности:

0. Кражи из киосков?
1. Разбойные нападения?
2. Хищение госимущества?
3. Брали взятки?
4. Изнасилование?

5. Организовывали преступление?
6. Давали взятки?
7. Мошенничество?

8. Убийство?
9. Вымогательство?

Тест № 3. Какую информацию о себе скрываете:

0. Не задумывались?
1. Злоупотребление алкоголем?
2. Опасную болезнь?
3. Денежный долг?
4. Злоупотребление наркотиками?

5. Совершенное преступление?
6. Вредные привычки?

7. Внебрачные сексуальные связи

Тест 4. Когда вы узнали, что взятка будет дана:

0. За месяц до зачета?
1. За неделю до зачета?
2. За день до зачета?
3. В момент сдачи зачета?

4. После зачета?
5. За несколько дней до зачета?

Тест № 5. На скольких человек делилась взятка:

0. На 5?
1. На 3?
2. На 1?
3. На 4?

4. На 2?
5. На 6?
6. На многих?

Тест № 6. Где вы узнали, что зачет оплачен:

0. Возле вуза?
1. В туалете?
2. В коридоре?
3. У себя в кабинете?
4. У ректора в кабинете?

5. У себя на кафедре?
6. В библиотеке?

Тест № 7. В какое время вы узнали о размере взятки:

0. В 12 утра?
1. В 8 утра?
2. В 11 утра?
3. В 10 утра?

4. В 9 утра?
5. В 7 утра?

Тест № 8. Сколько вы рассчитывали получить за зачет от…:

0. От 50 до 60 долларов?
1. От 5 до 10 долларов?
2.
От 30 до 40 долларов?

3. От 15 до 20 долларов?
4.
От 20 до 35 долларов?

5. От 40 до 50 долларов?

Тест № 9. Сколько преподавателей в посредничали при взятке:

0. 4 человека?
1. Ни одного?
2. 3 человека?
3. 1 человек?
4.
5 человек?

5. 2 человека?

Тест № 10. От кого из студентов поступило последнее предложение о взятке:

0. Не задумывался?
1. От Корсаковой?
2. От Никишиной?
3. От Бурковой?
4.
От Игнатович?

5. От Седых?

Тест № 11. Где чаще всего передавались деньги от посредника к получателю:

0. В коридоре?
1. В туалете?
2. В библиотеке?
3. В кабинете?
4. Вне вуза?

5. В душе?
6. В машине?
7. Дома?
8. Где-то в другом месте, которое не называлось?

Тест № 12. Сколько стоит контрольная работа:

0. 30 долларов?
1. 50 долларов?
2. 15 долларов?
3. 10 долларов?

4. 20 долларов?
5. 40 долларов?

Тест № 13. Сколько вы получили за экзамен:

0. От 40 до 50 долларов?
1. От 10 до 20 долларов?
2. От 5 до 10 долларов?
3. От 30 до 45 долларов?
4. От 15 до 25 долларов?
5. От 20 до 30 долларов?

6. От 50 до 100 долларов?

Тест № 14. В каком размере удавалось собрать взятку с одной группы:

0. Примерно 20 – 30 долларов?
1. Примерно 50 – 100 долларов?
2. Примерно 300 – 400 долларов?
3. Примерно 150 – 250 долларов?
4. Примерно 400 – 700 долларов?

5. Примерно 500 – 800 долларов?

Тест № 15. Когда чаще всего берете взятки:

0. Вообще не беру?
1. Во время занятий вечерников?
2. Во время сессии?
3. В сессию заочников?

4. Во время передачи экзаменов?
5. Во время поступления в вуз?

Тест № 16. Кто из студентов-заочников в февральскую сессию помогал собирать взятки:

1. Комов Виктор?
2. Герман Олег?
3. Романов Петр?
4. Печкарев Степан?
5.
Купник Георгий?

6. Акентьев Николай?

Заключение: преподавателем Пахомовым О.П. сформирована группа, принимающая участие в вымогательстве взяток у студентов. Оплата за сдачу одного зачета – 15 долларов. В среднем с группы собиралось до 150 – 250 долларов. Деньги передавались в кабинете О.П.Пахомова. Помощь в получении взятки оказывал студент – заочник. По результатам полиграфного обследования, Пахомов О.П. брал взятки и располагает дополнительной информацией по этому делу.

Кражи и мошенничество на предприятиях

Эти виды преступления имеют свои особенности и приемы. Рассмотрим их в принципе.

Мошенничество служащих предприятия

(цитируется по Абрамову)

Способы воровства

• Увеличение затрат на производство по документам (за счет этого производится дополнительная неучтенная продукция, которая сбывается налево за “черный нал”).

• Уменьшение доходов от реализации продуктов.

• В отчетных финансовых документах уменьшается статья прихода и увеличивается статья расхода.

• Инсценировка ограбления офиса, в том числе и продажа финансовых документов. Проверка становится невозможной.

• Организация в офисе пожара. Сгорели финансовые документы.

• Организация архива в подвале офиса. Подвал случайно затапливают водой.

• Воровство в строительном деле.

Земляные работы

• Кладка. Делается Герардовская кладка, а пустоты заполняются строительным мусором.

• Штукатурка, увеличение расходного материла.

• Кладка фундаментов, полов, перекрытия резко сокращается толщина слоя.

• Уменьшение поэтажной высоты на 6 см (один кирпич)в многоэтажных домах дает огромную экономию кирпича.

• Сантехнические работы – материалы закладываются более дешевые, а по документам проходят дорогостоящие.

• Увеличиваются по документам размеры покрытия кровли, полов и т.п.

• В электротехнические работы закладываются завышенные объемы.

• При подготовке бетонных растворов на стройплощадке экономится цемент за счет ухудшения качества раствора. Все, что удалось сэкономить (или увеличить расход материалов по сравнению с действительным), распродается налево.

• Завышены объемы строительства от 5 до 35%.

• Низкое качество строительства. Работают неквалифицированные рабочие.

• Завышение фактических выплат зарплаты иностранным рабочим украинцы, молдаване, азербайджанцы). Оплата по документам 50% выше реальной оплаты.

• Включение в оплату счетов за электроэнергию, вывоз строительного мусора, использование доставки, хотя все это бесплатно предоставлено заказчиком и им же оплачивается соответствующим организациям.

• В торговле. Так называемая пересортировка (подмена на товар более низкого сорта).

• Списание имущества или товара вместо их оприходывания. Проводка в этом случае делается не в приход, а в расход. Появляющиеся излишки на складе продают “налево” за “черный нал”.

• Выставление счетов за невыполненные работы или непоставленные товары. Это делают, как правило, менеджеры среднего звена, а затем делятся с поставщиками.

• Использование помещений заказчика для хранения поставленных ему материалов с выставлением поставщиком счетов за эти помещения.

• Учет товарно-материальных ценностей не в натуральных показателях: килограммах, метрах, кубометрах и т. п. Учитывают в банках (а сколько их?), рулонах, бочках, пачках и т.п., принимают спирт в килограммах, а отпускают в литрах. В 1 кг спирта находится от 1,168 до 1,215 литра. То же самое в эссенциях, маслах и т.п.

• Завышение накладных расходов маскируется фиктивными счетами. Если накладные расходы превышают 10 – 12% от общих расходов, то налицо явное хищение.

• Облагаются НДС товары, не подлежащие этому виду обложения налогами (детские вещи, лекарства; есть перечень товаров, не облагаемых НДС).

• Личные телефонные переговоры с телефонов предприятия оплачиваются предприятием в сотнях тысяч рублей.

• Хищения через текущий счет в банке. Получение денег по платежным поручениям при сговоре с банковскими служащими. Эти операции тщательно готовят и, как правило, совершают крупные хищения.

Выявление воровства

Настораживающие факторы:

• Продажа отдельных финансовых документов.

• Большое количество аннулированных документов.

• Увеличение просроченных дат на финансовых документах (срок действия составляет от 10 до 30 дней).

• Увеличение числа исправлений в документах или дописки в финансовых документах.

• Подмена документов.

• Подмена договоров. Подлинники договоров должны быть подшиты и никому не должны выдаваться. Весь персонал работает с копиями договоров.

• Сомнительные подписи на договорах и документах.

• Предоставление аудитору не подлинных документов, а их копий.

• Факсовые копии счетов-фактур.

• Наличие записи в учетных регистрах при фактическом отсутствии финансовых документов.

• Необъяснимые записки к суммам, подлежащим к оплате счетов (особенно в строительном деле).

• Применение зимних расценок на работы, производимые в летнее время.

Использование полиграфа в банковских структурах

Полиграфная техника XX века базируется на широкой научной базе, в основе которой лежат физиология и психология человека, находящегося в экстремальных условиях. В современном мире полиграф получил широкое распространение в борьбе с криминальными явлениями в обществе. Более чем в 60 странах мира он является одним из основных средств получения информации от граждан, по тем или иным причинам не желающих говорить правду.

Так, в одном из московских частных банков было совершено хищение крупной суммы денег. Проведенное сплошное обследование основного состава сотрудников банка позволило установить лицо, причастное к расследуемому преступлению. Им оказался консультант по системе охраны банка, хотя в процессе обычного расследования он сумел убедить следователя в своей непричастности и в круг подозреваемых не попал.

В последние 40 лет работодатели всех категорий при подборе кадров в большей степени стали полагаться на информацию, полученную при проведении полиграфных проверок, чем на результаты анкетирования.

Популярность кадровых полиграфных проверок объясняется:

– высокой точностью проверок;

– возможностью получения биографических и иных данных, скрываемых обследуемым, которые получить общепринятыми способами практически невозможно. При приеме на работу всегда возникает необходимость выяснения целого комплекса вопросов, связанных с прошлым и настоящим будущего сотрудника.

При проведении кадровой проверки нередки случаи искажения анкетных данных, предъявления поддельных справок о состоянии здоровья и т.п., выявления негативных привычек, увлечений. Все это сравнительно быстро можно выявить полиграфными проверками.

Полиграф поможет:

– Установить достоверность заполнения анкеты, выявить искаженные графы.

– Установить объективность информации, представленной в автобиографии обследуемого.

– Выявить криминальное прошлое. К сожалению, не все еще преступления удается раскрыть. Преступник, как правило, успевает совершить ряд правонарушений до того, как его привлекут к ответственности.

– Установить частоту употребления наркотиков, и их вид.

– Выявить частоту употребления крепких алкогольных напитков.

– Установить причину увольнения с предыдущего места работы.

– Установить мотивы поступления на службу.

– Выявить криминальные связи.

– Определить склонность к азартным играм.

– Проверить психическое здоровье.

– Проследить эмоциональную устойчивость.

Последнее, особенно важно для сотрудников, работающих в экстремальных условиях. Отсутствие необходимого уровня устойчивости к

стрессовым факторам в экстремальных условиях, может явиться причиной малоэффективной деятельности человека даже при высоком уровне мотивации. К сожалению, этому направлению не уделяется должного внимания при полиграфном подборе кадров. Считается, что прогнозирование адекватности действий человека в условиях повышенной опасности, – это задача психологов или физиологов.

Необходимость активного использования полиграфа для решения комплекса задач обусловлено тем, что получение информации другими способами – процесс дорогостоящий и практически всегда необъективный. Незнание же этих проблем может явиться причиной значительного материального ущерба, нанесенного фирме, недобросовестными сотрудниками.

Наниматель может проверять на полиграфе кого угодно и сколько угодно.

Запрещается одно – принуждение к прохождению полиграфных проверок, т.е. они должны проводиться с добровольного согласия обследуемого.

В США 27декабря 1988 года был принят закон о защите прав служащих при тестировании на полиграфе. Принятие этого закона ограничивало применение полиграфа в деятельности коммерческих структур, разделив их на три категории.

– К первой относились частные предприятия, не имеющие права использовать полиграф при решении кадровых вопросов;

– Ко второй – могущие использовать полиграф при условии заключения соответствующего контракта с федеральным правительством;

– К третьей – имеющие право самостоятельно использовать полиграф. Разрешение на использование полиграфа было дано частным структурам, занимающимся разработкой, установкой, техническим обслуживанием различных систем охранной сигнализации, для формированием групп охранников, телохранителей; обслуживанием бронемашин; занимающимся перевозкой драгметаллов, ценных бумаг, а также подбором и подготовкой сотрудников службы безопасности для различных учреждений.

При обращении в соответствующие инстанции за разрешением на проведение полиграфных обследований необходимо соблюдение четырех условий:

– Наличие заявления о тестировании на полиграфе, которое должно быть связано с проведением специального расследования событий, приведших к нанесению экономического ущерба заявителю.

– Не позднее, чем за 48 часов до предполагаемого исследования заявитель должен предоставить акт с описанием материального ущерба, нанесенного ему, и обоснованием необходимости проведения полиграфного тестирования.

– Заявителем должно быть проведено предварительное служебное расследование, в результате которого должен быть установлен круг подозреваемых.

– Подозреваемый должен иметь доступ к материальным ценностям или информации, представляющей коммерческую тайну.

Таким образом, проверке на полиграфе предшествует серьезное предварительное расследование.

Любое отклонение в поведении сотрудников охраны – явление негативное, сильно дискредитирующее этот род деятельности. Не менее важно, что при этом теряется авторитет охранной фирмы, а, следовательно, снижается и ее финансовое благополучие.

Одна из московских фирм, торгующих бытовой электроникой, обратилась в соответствующую инстанцию с просьбой помочь в расследовании случая ограбления сотрудника охраны, перевозившего крупную сумму денег из головной фирмы на дочернее предприятие. При расследовании руководство фирмы в первую очередь интересовал источник утечки информации о времени и маршруте перевозки денег. В сопровождении было два охранника. Один находился в машине, второй зашел в подъезд фирмы, в трех метрах от машины. Дело было привычным. Деньги сюда перевозили регулярно, 2 – 3 раза в неделю. Через несколько минут, не дождавшись возвращения своего напарника, охранник-водитель зашел в подъезд, и увидел связанного коллегу, истекающего кровью. Проведенные полиграфные обследования на выявление каналов утечки информации не дали положительных результатов. Никто из сотрудников фирмы, знавших о времени выезда инкассатора, его маршруте и сумме перевозимых денег, не передавал информацию третьим лицам. Точность данного прогноза практически была равна 100%.

Тогда были проверены пострадавший, который только что выписался из больницы, и его сопровождающий. Непричастность к совершенному нападению охранника-водителя стала очевидной после первого же тестирования. Анализ информации по пострадавшему вызвал сомнение в правильности показаний, данных им по этому делу. Дальнейшая проверка его по вопросам, касающимся как лиц, совершивших ограбление, так и техники, показала, что охранник фирмы предварительно договорился со своим другом об инсценировке ограбления еще две недели назад. Ждали подходящей суммы. Когда возникла необходимость перевозки 40000 долларов США, он предупредил напарника по телефону о времени и месте доставки, где и была устроена засада. В подъезде, передав деньги “другу”, он был пристегнут им наручниками к батарее. Затем, ударив его два раза по лицу и убедившись в наличии положительного эффекта, напарник спокойно удалился.

При допросе работник охраны вел себя агрессивно, полностью отрицая свою причастность к ограблению. Однако после предъявления результатов полиграфной проверки сник и через день дал признательные показания, указав, где хранится его доля похищенного. А еще через день был арестован его друг- соучастник. В данной ситуации в связи с отсутствием вещественных доказательств, если бы не была проведена полиграфная проверка, охранник, вступивший в преступный сговор, скорее всего так и не был бы обличен.

В сложный период социального развития России, когда преступность захлестнула практически все структуры государства, возникают определенные сложности при подборе кадров в различные частные охранно-сыскные бюро. Рядом с глубоко порядочными сотрудниками, готовыми даже свою жизнь отдать, защищая интересы фирмы и граждан, их имущество, могут находиться проникшие в систему частной безопасности представители криминальных структур. Совершаемые ими преступления трудно прогнозировать, но их последствия могут быть трагичны для фирмы.

Проведенные сплошные обследования курсантов, будущих дипломированных охранников, в одной из школ подготовки специалистов полиграфа Юга России показали, что определенный процент при последующей работе меньше всего интересуется обеспечением личной безопасности клиента и неприкосновенности его имущества. В экстремальных условиях они не собираются рисковать собой. Безусловно, эта школа не является эталоном в России, но проблема может возникнуть в любой из ей подобных. Решить ее можно, только используя полиграф при умелом сочетании с другими формами проверки.

Ведущие аналогичные школы США в обязательном порядке проводят полиграфную проверку всех будущих курсантов, и в результате намного снижается риск совершения преступлений выпускниками.

Тысячи телохранителей ежедневно рискуют собой, защищая жизнь и имущество клиента. Десятки из них гибнут, встав на пути преступных элементов. В то же время известны случаи, когда телохранители сами совершали преступления в отношении вверенных им бизнесменов.

Так, в одном из крупнейших банков Москвы клиентом была получена очень большая сумма наличных денег в долларах США. Для безопасности перевозки этот же банк предоставил ему автомобиль и вооруженного телохранителя. Отъехав на некоторое расстояние, телохранитель, угрожая пистолетом, потребовал 20000 долларов США, в противном случае он обещал организовать имитацию вооруженного нападения и убийство. Клиент поверил в серьезность намерений охранявшего его сотрудника и отдал ему требуемую сумму. Приехав в свой офис, он позвонил в банк и сообщил о случившемся администрации банка. Охранник полностью отрицал обвинение клиента в свой адрес. Отсутствие вещественных доказательств и свидетелей по делу завели расследование в тупик. Решить однозначно, кто из двух участников этого события говорил правду, не представлялось возможным. Тогда для установления истины был использован полиграф.

Этап подготовки к полиграфному тестированию представлял большую сложность. Так сложилось, что во время следствия при опросах правоохранительными органами с подозреваемым обсуждались практически все детали преступления. Это значительно ограничивало использование наиболее информативного непрямого метода проверки. Несмотря на это, после четвертой полиграфной проверки удалось установить причастность телохранителя к вымогательству. Через некоторое время дело было доведено до суда.

В практике полиграфных проверок встречались случаи, когда добросовестного охранника пытались дискредитировать криминальные структуры и только полиграф давал возможность доказать его непричастность к совершенному преступлению.

К сожалению, даже самая тщательная анкетная проверка не дает возможности получить истинную информацию о нанимаемом на работу. Незаменима помощь полиграфа при подборе кадров для работы в специальных подразделениях. По данным Американской полиграфной ассоциации, проведенные кадровые полиграфные проверки 625 крупных полицейских агентств разных штатов США показали, что от 25 до 58% кандидатов, прошедших опрос с использованием полиграфа, были признаны непригодными для службы в полиции. Все они в прошлом совершили такие правонарушения как грабежи, кражи, сексуальные преступления, употребление и продажа наркотиков, вымогательства.

Аналогичная картина была получена и в России при проведении специального полиграфного обследования выпускников одной из школ подготовки телохранителей, причем среди них нашлись курсанты, не исключающие в своей дальнейшей карьере “работу килера”. Сегодня надежность работы сотрудников различных охранных агентств зависит от трех факторов:

– Качество подготовки.

– Наличие системы полиграфной проверки на этапе приема и подготовки будущих работников охраны.

– Желание руководителей центров подготовки снизить криминальную прослойку в среде курсантов.

В конечном итоге, это определяет успех фирмы в конкурентной борьбе за престиж и имидж своего предприятия и его сотрудников.

Непрерывно растущая криминализации общества требует неотложного применения специальных мер для защиты интересов как отдельных граждан, так и различных коммерческих структур. Одним из новых направлений в России является использование полиграфа в профилактике и раскрытии преступлений в банковских системах.

Искажение информации клиентами является одной из основных причин многих неприятностей в сфере работы банков. В принципе, эта проблема хорошо рассмотрена в одной из публикаций доктора юридических наук В. Ларичева (“Преступление в сфере банкового кредитования” журнал “Мир безопасности”, 1998, № 1 стр.221). Проведя глубокий анализ проблемы, он выделил два основных направления, два способа совершения преступлений (цитируется по автору).

Способ 1. Создание фиктивной коммерческой организации

Приемы:

− использование искаженной или фиктивной информации о предприятии;

− регистрация организации на “подставных” физических лиц или назначение таковых на руководящие должности;

− регистрация организации по фиктивному адресу

− регистрация организации по недействительным документам или с нарушением закона с помощью подкупа должностных лиц;

− изготовление подложных уставов, регистрационных и иных документов с использованием поддельных печатей, ксерокопий действительных документов;

− использование реквизитов распавшихся предприятий;

− похищение регистрационных документов чужих предприятий и открытие по ним расчётных счетов и др.

Способ 2. Представление ложных сведений или непредставление достоверных данных

− Представление сведений о финансовом состоянии организации путем:

− внесения ложных записей в подлинный документ;

− волной подделки документа;

− фальсификации (подделки) документа;

− представления ложных сведений об обеспечении обязательств;

− залога;

− поручительства;

− банковской гарантии;

− предоставление банку ложных сведений, из которых устанавливаются право на получение государственного целевого кредита, причинная связь выдачи данного кредита с нанесением ущерба.

В зависимости от конкретных обстоятельств дела эти деяния могут квалифицироваться по ст. 159 УК РФ – “Мошенничество”, ст. 173 – “Лжепредпринимательство”, ст. 176 – “Незаконное получение кредита”.

Способ 3. Преднамеренное банкротство

Умышленное создание неплатежеспособности или ее умышленное увеличение путем:

− незаконных переводов денежных средств на счёт других предприятий, их снятия и присвоения;

− приобретения сырья или материалов по умышленно завышенным ценам;

− реализации продукции по умышленно заниженным ценам;

− использования денежных средств на покупку личных вещей;

− выдачи коммерческих кредитов другим предприятиям (сообщникам) и умышленного их невозвращения под благовидным предлогом;

− перевода денежных средств за границу по фиктивным контрактам и др.;

− обманных действий при банкротстве или в его предвидении;

− сокрытия имущества или имущественных обязательств, а также информации об имуществе;

− отчуждения имущества или его передачи в иное владение;

− сокрытия или фальсификации бухгалтерской и иной учетной документации.

Удовлетворение требований кредиторов в ущерб другим кредиторам (банку) путем обмана при банкротстве предприятия, т.е. деяния, предусмотренные ч.2 ст.195 УК РФ.

Все эти способы обмана можно было бы предотвратить, проведя соответствующие полиграфные проверки клиента.

Опыт США показывает, что материальный ущерб в частном бизнесе, нанесенный различными негативными элементами, составляет более 20 миллиардов долларов. В банках США использование полиграфа снижало материальные потери более чем на 20%. Пятилетний опыт использования полиграфа в коммерческих структурах России показал, что этот показатель значительно больше и колеблется от 24,3 до 47,9% в зависимости от года и региона. Это обусловлено тем, что формирующиеся молодые банковские структуры и их службы безопасности делают первые шаги в российском бизнесе. В то же время криминальные структуры широко используют опыт своих зарубежных “коллег”, успешно трансформировав его к реальным условиям России. Для эффективного противодействия негативным структурным элементам в банках стала создаваться служба контрразведки, работа которой сводится к решению следующих задач:

− выявление из среды сотрудников лиц, работающих на конкурирующие организации, преступных элементов, внедренных в банк различными криминальными структурами;

− установление степени надежности клиентов.

Нередки случаи, когда в банке одновременно работают агенты, внедренные несколькими, часто конкурирующими между собой преступными объединениями. Последнее обстоятельство значительно осложняет деятельность банка. Во всех случаях необходимо принять экстренные меры по нейтрализации нежелательных элементов, иначе банк ожидают большие финансовые осложнения, вплоть до прекращения деятельности.

Сотрудники банка, работающие на другие финансово-криминальные структуры, нередко имеют специальную подготовку, что усложняет процесс их выявления традиционными методами. Решение этой проблемы весьма эффективно при использовании двухэтапной системы проверки с применением полиграфа. Многолетняя практика показывает, что использование этой системы значительно снижает, а в некоторых случаях полностью исключает негативные последствия работы криминальной агентуры.

На первом этапе, при приеме не работу, использование полиграфа дает возможность выявления людей, у которых мотивы поступления не соответствуют интересам банка. Так, в одном из банков Москвы при проведении полиграфной проверки двух кандидатов на должность начальника отдела кадров было установлено, что, несмотря на хорошие рекомендации обоих претендентов, один из них совершил в прошлом хищение ценных бумаг на сумму около 600 миллионов рублей, что привело к банкротству предприятия, на котором он работал. Анкетная и специальная проверки, проведенные предварительно, этого не выявили.

Не проведенная вовремя проверка сотрудников охраны одного из крупнейших московских банков привела к хищению крупной суммы денег из хранилища. Из арестованных осужденных позже и пяти преступников двое работали в охране банка, причем один из них занимал высокую руководящую должность. Все пятеро ранее отбывали вместе наказание за грабеж в одном из исправительных учреждений России. Анкетная проверка, специальная проверка, беседа с представителем службы безопасности не выявили их криминального прошлого. Принятый на работу сотрудник может быть завербован криминальными структурами разным способом, в том числе и путем реальных угроз ему или близким родственникам. Поэтому необходима повторная периодическая проверка лиц, занимающих ключевые посты в банке и имеющих доступ к закрытой служебной информации. Правильно и своевременно организованная проверка персонала если и не исключит полностью возможности хищения, то сведет ее к минимуму.

Теперь в России полиграф используется частными структурами для защиты финансовых интересов. В настоящее время используется два типа полиграфов: контактные и бесконтактные. Бесконтактные полиграфы имеют серьезные ограничения в применении, в связи с тем, что полиграфные проверки не могут проводиться негласно. Использование их возможно только при наличии специального разрешения. В то же время область применения бесконтактных полиграфов может быть значительно шире, чем контактных. Кроме контрразведывательной деятельности в банках они могут быть успешно использованы для установления мотивов заключения сделок, уровня мотивации клиента, предупреждения фиктивных сделок.

Большой зарубежный опыт и опыт России показывает, что в сложной экономической обстановке необходимо иметь максимальную информацию по интересующим нас вопросам. Успешно решить проблему можно, только используя современные технические средства, одним из которых является полиграф. Даже хорошо отлаженная служба безопасности не гарантирует предприятию отсутствие ЧП.

К сожалению, не всегда служба безопасности, ее охранные структуры добросовестно выполняют свои функции. Нередки случаи вымогательства, ограблений, совершаемых сотрудниками банка, в обязанности которых входит его охрана.

В службу безопасности нередко проникают люди, имеющие криминальное прошлое. Целю их прихода на работу является не желание добросовестно исполнять служебные обязанности, а поиск малейших возможностей незаконного обогащения, причем для решения этой задачи используются все доступные средства, от подделки документов до подкупа, шантажа.

Так, несколько лет назад, в одном из крупнейших московских банков, входящих в первую десятку банков России, было ограблено хранилище. Из него были изъяты несколько миллионов рублей и большая сумма в долларах. Расследование, проведенное специалистами обычным способом, не дало положительных результатов. Тогда вспомнили про полиграф. Первые же исследования показали, что из группы преступников двое работали в банке, в охране, причем один из них занимал довольно высокий пост. Более детальные полиграфные обследования показали, что они до поступления на работу в банк находились в местах заключения за вооруженный разбой. Тщательная подделка документов, умнее войти в доверие позволили им осуществить эту преступную акцию. Дальнейшая проверка помогла установить не только состав банды, но и места хранения похищенных денег. В результате практически вся сумма была возвращена банку. Своевременная проверка работников охраны банка помогла бы предотвратить ограбление.

Сейчас многие частные структуры, понимая это, используют полиграф не только при раскрытии преступления, но и при подборе кадров. Так, одна из крупных торговых фирм, реализующая бытовые электронные приборы на российском рынке, при подборе заместителя руководителя по кадрам на одну вакансию пригласила двух человек с месячным испытательным сроком. Оба претендента имели опыт кадровой работы и специальное психологическое образование. Тщательная полиграфная проверка показала, что против одного из претендентов, приехавшего в Москву из ближнего зарубежья, возбуждено уголовное дело за хищение 20000 долларов США. В Москве он был тесно связан с криминальными структурами, которые через третьих лиц рекомендовали его на работу.

Полиграф широко используется при проведении служебных расследований. В одном из банков Краснодара было обнаружено несколько случаев неправомочного перечисления крупной суммы одной из коммерческих структур. Печать и бланки финансовых документов были подлинными. Для выявления виновника этого преступления потребовалось полтора дня, после чего не только было установлено, кто подделывал документы, их количество, но и были выявлены мотивы перечисления денег именно в эту коммерческую структуру.

Что же касается использования полиграфа за рубежом, то, например, только за 3 года (в средине 80-х) в США были завершены расследования по 283 случаям экономических преступлений, нанесших урон стране в 42,2 млн. долларов. В результате проведенных специальных мероприятий около 70% этой суммы было возвращено.

Экономические преступления намного более сложны и изощренны, чем обычные, а широкое использование полиграфа позволяет значительно сократить время и средства, необходимые для проведения расследований. Но самое главное преимущество полиграфа в том, что он дает возможность при тестировании получить о человеке такую информацию, которую практически невозможно узнать другими методами. Это дает большие преимущества при приеме на работу новых сотрудников, так как путем полиграфного обследования легче получить скрываемые анкетные и биографические данные. Также значительно сокращается время, затрачиваемое на определение лояльности каждого кандидата. И, наконец, благодаря тестированию удается выявить участие возможного служащего в серьезных нераскрытых или недоказанных преступлениях. Зарубежный опыт показывает, что до 90% частных фирм, использующих полиграф для работы с кадрами, выявило факты участия кандидатов на службу в совершении нераскрытых убийств, вооруженного разбоя, краж, подделки финансовых документов и т.п.

Итак, применение полиграфа при приеме новых сотрудников отсеять людей, имеющих преступное прошлое, и желающих поступить на работу для получения личной выгоды незаконным путем. Что же касается уже совершенных преступлений, то, как правило, во многих частных фирмах стараются не выносить сор из избы, пытаясь решить проблемы своими силами. Это возможно лишь при наличии собственного профессионально подготовленного сотрудника, имеющего опыт работы с полиграфными системами.

Сложность и запутанность экономических преступлений требуют, чтобы специалист по полиграфу был хорошо осведомлен обо всех тонкостях расследования. Этот момент очень важен, так как ошибочное представление о ситуации в фирме, неполная или неточная информация могут привести к отрицательным последствиям.

Полиграф может быть использован и для получения не известных до определенного времени данных. Это бывает необходимо в том случае, когда имеется в наличии лишь предположение, не подтвержденное никакими фактическими материалами. Таким образом, полиграфные обследования в значительной степени облегчают работу службам безопасности многих структур, как в России, так и за рубежом, и, несмотря на то, что полиграф как техническое средство для обеспечения безопасности в глобальном масштабе делает в России лишь первые шаги, за ним большое будущее.